Vốn lưu động | Tầm quan trọng của vốn lưu động đối với doanh nghiệp

Thông thường một doanh nghiệp bắt đầu với vốn ban đầu là tiền mặt, sau đó doanh nghiệp đi mua nguyên vật liệu cũng như các yếu tố đầu vào của quá trình sản xuất, dịch vụ. Từ các yếu tố đầu vào có được kết hợp nhân công, máy móc để bắt đầu quá trình sản xuất để tạo ra tồn kho ( nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm, hang hóa, dịch vụ ). Sau khi có được sản phẩm và dịch vụ, bằng các nghiệp vụ kinh doanh, doanh nghiệp đưa sản phẩm và dịch vụ này tới tay các khách hàng từ đó hình thành hai nguồn đó là tiền mặt thu về ( trả liền ) và các khoản phải thu khách hàng.

Ngoài hoạt động kinh doanh chính, doanh nghiệp còn có các khoản chi khác cho các công tác như nghiên cứu, tạm ứng, các khoản cho vay, hợp tác kinh doanh ngắn hạn, đó cũng là các khoản cần phải thu về.

Mặt khác doanh nghiệp cũng phải trả các khoản nợ cho các bên như:

• Nhà cung cấp, đối tác hợp tác kinh doanh
• Các chi phí hoạt động
• Các khoản vay và khoản nhận ứng trước
• Khoản phải trả khác

Khi vốn lưu động cạn kiệt, đồng nghĩa với việc doanh nghiệp đang mất dần tính thanh khoản. Tức là ảnh hưởng đến khả năng sống còn của doanh nghiệp.

Để bổ sung nguồn vốn này, doanh nghiệp cần phải tăng lượng tiền mặt bằng cách bổ sung vốn hoặc các khoản vay dài hạn. Cần đẩy nhanh hàng tồn kho để có thể tạo ra lợi nhuận dương để trả các khoản phải trả cần thiết.

Một nhà đầu tư hoàn toàn có thể dựa trên hành động của doanh nghiệp để đánh giá doanh nghiệp đó hoạt động ra sao.

Nếu kết quả doanh thu không có nhiều chuyển biến, doanh nghiệp luôn phải vay thêm nợ hay phát hành cổ phiếu để tăng vốn, thì đó không phải một công ty tốt.

Tóm lại, dòng vốn lưu động chính là huyết mạch của một doanh nghiệp, bởi nó ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục cũng như khả năng mở rộng của DN. Nhà đầu tư cần hết sức chú ý đến các yếu tố này.